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老师调整合同负债增值税，借方是合同负债增值税，贷方是应交税费待转销项税额是什么意思这个分录
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好，稍等，我看一下回复，您稍等。
2023 07/21 10:24
玲老师 
2023 07/21 10:27
你好
待转销项税额通常通过“应交税费——待转销项税额”科目进行核算。该科目贷方登记应交的销项税额，借方登记已交的销项税额和转出的待转销项税额。
期末贷方余额表示尚未确认销售收入的销售额对应的销项税额。
要对一下你们是发生了什么业务
是不是有预收 款的情况
84784997 
2023 07/21 10:32
对我们单位都是预收客户的账款
84784997
2023 07/21 10:33
老师销项税额不是通过应交税费应交增值税销项税额吗
玲老师
2023 07/21 10:34
实际销售的时候还是用应交税费，应交增值税销项税额。就是咱真正确认收入的时候。
84784997
2023 07/21 10:40
那老师现在我们有贷方这个数是因为我们以后需要确认收入这部分税呗，为什么要提前确认
那合同负债增值税怎么在借方不是减少了吗税
84784997
2023 07/21 10:42
税56221.03，是说明还有624678.11的预收款没有计税吗老师
玲老师
2023 07/21 10:46
这个需要看您具体业务的单纯这样说分析不了。
84784997
2023 07/21 11:09
我们就是预收了客户的2年的暖气费
84784997
2023 07/21 11:09
他每个月会确认一部分收入
玲老师
2023 07/21 11:32
比如预收 款 100
借：库存现金 100
贷：合同负债
应交税费-待转销项税额
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