问题已解决
老师您好,我们公司通过红十字会向大学捐赠了两台外购设备,购进含税价是51600,我们单位同类产品销售价格是57600,那我增值税视同销售的时候是按57600计算销项税吗?
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速问速答好,是的,这样计算是对的,对的。
2023 07/21 10:33
84784981
2023 07/21 10:35
我上面说的金额51600和57600是含税金额,那我会计分录是借:营业外支出 52290.27,贷:库存商品 45663.72 应交税费-应交增值税(销项税额) 6626.55 是这样写吗?
玲老师
2023 07/21 10:40
商品的金额和采购不一样,是抵扣进项了吗?
玲老师
2023 07/21 10:40
然后增值税按照市场价来计算,就对这个你需要按一下计算器,我手上没有计算器。
玲老师
2023 07/21 10:40
这个分路是正确的,就是看数据对不对?
84784981
2023 07/21 10:47
我就是这样做的会计分录,您看这样对吗?
84784981
2023 07/21 10:47
对外捐赠视同销售对应购进的进项税额能抵扣吧?
玲老师
2023 07/21 11:03
是的,这个是对的,然后视同销售的进项可以抵扣。
84784981
2023 07/21 11:09
好的,谢谢老师。我还有个问题,红十字会给我们开了一个财政票据上的金额是51600,那我在做汇算清缴的时候捐赠支出应该填写51600还是写账上的52290.27啊?
玲老师
2023 07/21 11:11
好,这个可以按比例来扣除的,不是全额扣除。
84784981
2023 07/21 11:13
是,我知道,因为我这个属于公益性捐赠支出,我看汇算清缴的捐赠支出表里面第六行第一列有个账载金额,这个账载金额我是填写账上这个营业外支出52290.27吗?还是按票据填写51600
玲老师
2023 07/21 11:17
账载金额就是咱们记账上营业外支出的这个金额。
84784981
2023 07/21 11:18
好的,我明白了,谢谢老师啊。
84784981
2023 07/21 11:18
好的,我明白了,谢谢老师啊。
玲老师
2023 07/21 11:22
客气了,问题解决,请好评。
84784981
2023 07/21 11:31
好的,没问题
玲老师
2023 07/21 11:45
你好,不客气的问题解决,请好评。