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想问一下最后将待转销项税额转进到应交增值税销项税额，为什么是按照400000计算销项税，而不是按照确认的收入372613确认销项税额呢？ 那剩余的待转销项税额什么时候转入应交增值税销项税额呢
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你好 这个是税会差异
增值税是消费的金额确认的
不考虑是否会完全消费
2023 07/21 12:23
84785015 
2023 07/21 12:43
是不是税法上认可的是已经售出的收入，这种类似于暂估的不能确认销项税额
来来老师 
2023 07/21 12:58
这个是咱们预付卡增值的规定是这样的
来来老师
2023 07/21 12:59
根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)第三条的规定：持卡人使用单用途卡购买货物或服务时，货物或者服务的销售方应按照现行规定缴纳增值税，且不得向持卡人开具增值税发票。
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