00:10:00
问题已解决
老师递延所得税负债在汇算清缴时有固定资产一次性扣除时要用吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学，你好
可以一次性扣除
2023 07/21 16:07
84785011 
2023 07/21 16:08
我想问递延所得税负债这个科目汇算清缴时用吗？
84785011
2023 07/21 16:08
用一次性扣除要做账吗
小菲老师 
2023 07/21 16:10
同学，你好
（1）如果企业日后调整事项涉及损益，且发生在所得税汇算清缴之前的，直接调整报告年度的“应交税费——应交所得税”
（2）如果发生在所得税汇算清缴之后的，调减应交所得税就在“递延所得税资产”科目核算，调增应交所得税的在“递延所得税负债”科目核算。
84785011
2023 07/21 16:14
我就是不知道啥时候能用这个科目。如果我在所得税汇算清缴时用固定资产一次性扣除了，退企业所得税了，用的着这个科目吗
小菲老师
2023 07/21 16:17
同学，你好
用不着这个科目
84785011
2023 07/21 16:20
那听个老师的课说发生固定资产一次性扣除时就借：所得税费用，贷：递延所得税负债。每年纳税调增时在一点点冲回。我就没太明白
小菲老师
2023 07/21 16:25
同学，你好
具体的截图有吗？
84785011
2023 07/21 16:26
咱时没有，昨天听的回放。我找找。
小菲老师
2023 07/21 16:27
同学，你好
嗯嗯，好的
84785011
2023 07/21 16:29
您看看这笔没看明白什么时候用
84785011
2023 07/21 16:35
这个没看明白
小菲老师
2023 07/21 18:17
同学，你好
这是计税基础和账面价值有差异，所以需要用递延所得税负债
84785011
2023 07/21 18:20
那我要有这种情况用做递延所得税负债吗
84785011
2023 07/21 18:21
咱们所得税汇算清缴有调增调减的不都是计税基础和账面价值有差异吗？不是调表不调账吗
小菲老师
2023 07/21 18:50
同学，你好
暂时性差异要做分录的，但是永久性差异是不需要做分录的，直接调整
阅读 759
描述你的问题，直接向老师提问
677
意见反馈
