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小规模纳税人，劳务派遣行业，全额征收。收到了劳务费，又付给了员工工资，请问这个流程，应该如何做会计分录
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劳务公司为派遣单位代发工资,从其他应收款(或其他应付款)科目核算.
收到用工单位转来的工资时,
借:现金(银行存款)
贷:其他应收款(其他应付款)
代发工资支付时,
借:其他应收款(其他应付款)
贷:现金(银行存款)
借:营业税金及附加
贷:应交税费(各明细,如营业税、城建税、教育费附加等)
2023 07/21 22:13
84785015 
2023 07/21 22:16
不确认主营业务收入吗
小锁老师 
2023 07/21 22:22
确认，这个只是劳务费和成本的，再单独做一笔收入
84785015
2023 07/21 22:24
收到用人单位转来的钱是，不就应该确认主营业务收入吗
小锁老师
2023 07/21 22:58
我上边没说这一步没看到吗，我上边还没说这个呢
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