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老师我想咨询一下单位为什么要计提应交税费待转销项税额，在实际发生业务时候直接计提销项税额不就行了吗
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你好，这个是会计制度那么设计的，按国家的制度执行哈
2023 07/22 08:41
84784997 
2023 07/22 09:41
什么情况下需要计提这个税
家权老师 
2023 07/22 09:42
就是销项税大于进项税的情况下
84784997
2023 07/22 10:51
销项大于进项要做这个分录？
84784997
2023 07/22 10:51
我如果预收款了需要计提吗老师
家权老师
2023 07/22 10:52
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784997
2023 07/22 11:25
老师我咨询的是单位借合同负债增值税，贷方应交税费-待转销项税
84784997
2023 07/22 11:25
这里的待转销项税是什么意思
家权老师
2023 07/22 11:27
你好，是因为销售还没有实现，已经收到了货款，预估收入，还不满足确认销项税的条件
84784997
2023 07/22 11:30
对的老师，因为我们预收客户2年的暖气费，我们必须计提这个税吗，如果不计提不行吗，等用暖气费用的时候直接确认销项不行吗
家权老师
2023 07/22 11:32
你好，这个可以不计提的。等实际开票的时候再计提
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