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老师固定资产未提完折旧，无形资产未摊销完要报废，这个净值计入营业外支出的可以企业所得税税前扣除吗？
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当时购入有发票的可以的
2023 07/22 11:54
84784968 
2023 07/22 11:58
我们是污水处理的，购入的太阳能路灯也确认固定资产了，配水井什么的都是固定资产，那像这样的是都是与收入相关的吧，与经营活动相关的吧
84784968
2023 07/22 11:58
都是都有发票
84784968
2023 07/22 11:58
老师您帮我分析分析
郭老师 
2023 07/22 12:00
你好可以做固定资产的
你销售固定资产可不是与收入相关的
84784968
2023 07/22 12:03
我当时计入固定资产的，然后正常折旧，现在没有折旧完这个因为要扩建所以拆除了，现在我应该做报废，所以这个净值是计入营业外支出的，那我汇算清缴的时候这个报废的资产能企业所得税税前扣除吗
84784968
2023 07/22 12:05
这个资产不是卖是拆除了，我们当时建长的时候购入的是只有经营权没有销售权
84784968
2023 07/22 12:05
不是销售固定资产
郭老师
2023 07/22 12:07
你好，可以税前扣除的
84784968
2023 07/22 12:11
企业所得税不符合扣除的条件有一项是，与收入无关的，还有就是固定资产不得折旧扣除的是，5
与经营活动无关的固定资产；
84784968
2023 07/22 12:12
老师我们这个固定资产是与收入有关的，确认的固定资产像这个太阳能路灯什么也是与经营活动有关的的这个可以这么理解吗？所以可以税前扣除对吗？
郭老师
2023 07/22 12:17
他和你收入没有关系
因为你这个固定资产是买来生产办公用的，它和你生产经营有关系
84784968
2023 07/22 12:18
那个的折旧和后来报废了计入营业外收入的，也能企业所得税税前扣除吗？
84784968
2023 07/22 12:18
那个的折旧和后来报废了计入营业外支出的，还能企业所得税税前扣除吗？
郭老师
2023 07/22 12:22
对的，是的，可以这么做的
84784968
2023 07/22 12:24
您的意思是不管是期间的折旧还是报废后做的营业外支出是可以企业所得税税前扣除是吧是吧
郭老师
2023 07/22 12:29
对的，是的，我是这个意思的。
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