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问题已解决
老师好！咨询个人所得税问题，现在7月缴纳的是6月份个税，那8月份缴纳7月份个税，那我咋样计提呢？计提的话要先申报个税，那我8月份应该先咋弄？我是小白。
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您好，计提的分录：
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-个人所得税
2023 07/23 12:16
84785008 
2023 07/23 12:19
那我们是7月15号发6月份工资，申报个税是7月申报6月的个税，咋老是感觉错开1个月呢！？
微微老师 
2023 07/23 12:20
您好，是的，会错开一个月，但是没影响的呢
84785008
2023 07/23 12:25
那我8月申报个税工资数咋填？那我7月份的计提个税数字不知道啊？只能是先申报个税才知道计提多少的个税？
微微老师
2023 07/23 12:26
您好。自己算的呢。也可以通过个税客户端，修改税款所属期，然后预计算。
84785008
2023 07/23 12:28
那我能不能先缴了个税，借：应交税费—个税所得税贷：银行存款
发工资时直接贷方冲减应交税费个税所得税？
微微老师
2023 07/23 12:28
您好，不能这样操作的呢
84785008
2023 07/23 12:30
或者是先把工资表做出来，先申报个税后，再计提工资分录？
微微老师
2023 07/23 12:31
您好，7月缴纳的是6月发的5月的工资。您那样不行吧。计提工资和个税的分录是5月做了的呢。
84785008
2023 07/23 12:31
那或者是缴纳个税先挂借其他应收款—个税，贷应交税费—个税
借应交税费个税贷银行存款，下次发工资贷方直接冲减其他应收款个税？
微微老师
2023 07/23 12:33
您好，7月缴纳的是6月发的5月的工资。您那样不行吧。计提工资和个税的分录是5月做了的呢。
微微老师
2023 07/23 12:34
如果不知道怎么计算个税，在个税申报系统，更改税款所属期，然后离线计税即可
微微老师
2023 07/23 12:34
然后就可以知道每个人扣多少税了的
84785008
2023 07/23 12:34
那咋计算数字呢？那也不知道工资数啊？
微微老师
2023 07/23 12:35
为什么会不知道工资的呢？
84785008
2023 07/23 12:44
那就是说我在8月份申报7月份个税之前先把7月份工资表做出来，先报送计算一下数额？不点申报？那我计算完税额后，再申报个税里面的工资数填写哪个？扣税后的？还是扣税前的？
微微老师
2023 07/23 12:45
你好，填写的是税前的金额
微微老师
2023 07/23 12:45
8月申报的是7月发的6月的工资
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