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怎么算全年经营现金流入量

84785032| 提问时间:2023 07/23 15:44
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wu老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
你好 经营现金流流入步骤: 1.形成的销售收入,100万; 2.期初应收账款20万,期末40万,所以,有20万形成了收入,但不会有现金流入 3.经营活动现金流入=100+(20-40)=80
2023 07/23 15:52
84785032
2023 07/23 15:54
是只有这2项吗
wu老师
2023 07/23 15:57
对 其他是流出。这个只算经营流入。
84785032
2023 07/23 15:58
如果换一道题呢?我想知道的是,是不是算现金流入量,只看销售收入,和当期新增的应收
84785032
2023 07/23 15:59
这道题如果算现金流出,又怎么算?
84785032
2023 07/23 16:00
还有净流入又是多少?
wu老师
2023 07/23 16:17
不是 你可以看现金流量表怎么编。有很多影响经营流入的。 销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入+其他业务收入 +应交税金(应交增值税-销项税额) +(应收帐款期初数-应收帐款期末数) +(应收票据期初数应收票据期末数) +(预收帐款期末数-预收帐款期初数) -当期计提的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 -库存商品改变用途应支付的销项额 ±特殊调整事项 
wu老师
2023 07/23 16:22
年采购额=销售成本%2b期末存货-期初存货=70%2b50-30 全年购货支出=年采购额%2b期初应付账款-期末应付账款=(70%2b50-30)%2b25-15 全年经营流出=70-30%2b50%2b25-15=100(万元) 现金余缺=10%2b80-100-20-(15-5)-25-14=-79(万元),经营净流入=-79 因为现金不足,所以最低的筹资额=79%2b25%2b12=116(万元)(购买设备是投资活动,不是经营活动)
84785032
2023 07/23 23:37
弱弱地问一句,只要收入形成,不管钱有没有收到,都算现金流入吗?
wu老师
2023 07/24 07:35
不算,现金流入,顾名思义,要有现金收进来。销售收入形成的可能是应收账款,也可能是现金流入。
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