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2017年12月份发生的一些管理费用已经支付了，但取得发票的发票日期是2018年1月的，我想把费用放在12月，应该怎么做分录？
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您好，借；以前年度损益调整，贷；现金或者银行存款。
2018 01/08 22:59
84784982 
2018 01/08 23:00
付款是在12月进行的哦
王雁鸣老师 
2018 01/08 23:04
您好，不好意思，分录是，借；以前年度损益调整，贷；预付账款，或者其他应收款。
84784982
2018 01/08 23:08
12月份的凭证是先挂账吗？我在做所得税年报的时候，是不是先在明细表上把2017年的报表上的数据填上，再把2018年以前年度损益调科目的余额，在对应的位置做调减？
王雁鸣老师
2018 01/08 23:14
您好，是的，要先挂账，借；其他应收款，或者预付账款，或者直接管理费用，贷：现金或者银行存款。收到发票以后，借；以前年度损益调整，贷；预付账款，或者其他应收款。 或者借：管理费用，负数，借；管理费用-正数。
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