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老师，报税的时候忘记进项税转出啦，现在需要补这部分。但是有滞纳金，应该怎么做账
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借：成本费用
贷：应交税费-增值税-进项税转出
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
2023 07/24 14:49
84785013 
2023 07/24 14:59
进项税转出没有平啊，是写错科目了吗
家权老师 
2023 07/24 15:02
不需要把应交税费-增值税-进项税转出，应交税费-增值税-转出未交增值税转平的哈
84785013
2023 07/24 15:03
没看懂，老师你写的是对的是吗
84785013
2023 07/24 15:07
之前没有做进项税转出的凭证，而且还是上年度的，现在国税整改，增加一个进项税转出
家权老师
2023 07/24 15:08
就是我那样做就是了哈。
84785013
2023 07/24 15:09
上年度的也是这样吗，不用待处理财产损益科目吗
家权老师
2023 07/24 15:15
上年度的
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-增值税-进项税转出
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
84785013
2023 07/24 15:17
我有点不明白，这样做，进项税转出这个科目就不平，有余额啊。
84785013
2023 07/24 15:18
补缴 的附加税，还需要计提吗
家权老师
2023 07/24 15:18
谁说的应交税费-增值税-进项税转出，应交税费-增值税-转出未交增值税，2个科目必须要转平？你正常交了增值税就是了哈
84785013
2023 07/24 15:20
是之前不该认证的，认证啦，所以转出
84785013
2023 07/24 15:21
科目借贷相等，要平。。。我一直以为都这样呢
家权老师
2023 07/24 15:23
没有必须要转平的规定的哈
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