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老师，小规模收到货，收到一张一般纳税人开的专用发票，银行付款。这样的分录改怎么写？
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你好，这个咱是具体用到哪里的，不能抵扣全额计入成本或者费用？
2023 07/24 16:36
84785006 
2023 07/24 16:44
老师，如果是这样的进货发票，我们是小规模纳税人，这张库存商品，我该如何做账？我主要是不知道这个税款金额要不要算在库存商品的金额里？
玲老师 
2023 07/24 16:46
这张发票价税合计的金额借库存，商品贷，银行存款等。
84785006
2023 07/24 16:48
老师，这个库存商品的写含税金额是吗？
玲老师
2023 07/24 16:56
是的对的，是的，是这个金额对的含税的。
84785006
2023 07/24 16:59
老师，如果这个商品我们卖出了，月末结转销售成本的时候，金额该写多少？该怎么做分录？
玲老师
2023 07/24 17:05
你好 库存商品的金额是成本的金额 借成本，贷库存
84785006
2023 07/24 17:07
老师，这个成本金额是发票上的价税合计金额吗？
玲老师
2023 07/24 17:11
是的，就是这个金额是的。
84785006
2023 07/24 17:17
老师，小规模纳税人，报企业所得税的时候，主营业务成本也是填含税金额了？
玲老师
2023 07/24 17:20
你好，是的，咱说半天不都说这个成本数据了吗？主营业务成本，那个数据我给你说了是对应库存商品的，然后你又说了是不是采购价税合计的咱从头到尾就是这一个数吗？
84785006
2023 07/24 17:22
因为前两天有个回答我的不一样，整晕了，所以跟您确认一下
玲老师
2023 07/24 17:26
小规模不能抵扣，都是包括这个增值税在内的。
成本都包括这个增值税了，在内了。
84785006
2023 07/24 17:47
确认收入的时候，
①借：银行存款
贷：主营业务收入
还是,
②借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
①和②哪个对？
玲老师
2023 07/24 17:50
②借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
84785006
2023 07/24 18:10
也就是说，小规模纳税人报企业所得税的时候，主营业务收入是不含税金额，主营业务成本是含税金额，是这样吗？老师
玲老师
2023 07/24 18:35
你好，是的，您这样表述是正确的。
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