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去年固定资产重复入账了，已经折旧。怎么处理？金额有点大。
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借：利润分配-未分配利润
累计折旧
贷：固定资产
2023 07/24 17:11
84784964 
2023 07/24 17:19
跨年的，而且金额有点大，也是这样直接冲减吗？不通过以前年度损益调整吗？
家权老师 
2023 07/24 17:22
你执行企业会计准则的话，才通过以前年度损益调整
84784964
2023 07/24 17:25
今年这月才发现这个问题，那今年之前月份重复的固定资产和多计提的折旧，就按照老师你所发的分录直接在本月加上这比分录就ok了吗？
家权老师
2023 07/24 17:27
你好，如果想调整汇算报表正确的利润，那么就要重新做汇算清缴
84784964
2023 07/24 17:32
前两个季度的汇算清缴都要重新去更正吗？
家权老师
2023 07/24 17:32
是上年的汇算清缴，不是季度申报
84784964
2023 07/24 17:40
不调整申报表利润的话，直接将冲减的分录写在本月。这样对吗？
84784964
2023 07/24 17:41
我司执行小企业会计准则，是通过以前年度损益调整吗？
家权老师
2023 07/24 17:45
执行小企业会计准则，不通过以前年度损益调整
84784964
2023 07/24 18:09
上年利润为负，调整后也不需要缴纳企业所得税的话。可以直接在本年冲减这笔分录，不更正上年的利润吗？
家权老师
2023 07/24 20:18
嗯嗯，可以的，没问题的
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