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老师 请问计提缴纳社保的分录怎么做 单位部分个人部分不知道在借还是贷
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借管理费用社保贷，应付职工薪酬社保，
这个是企业负担的，
个人负担的，在工资里面计提。
2023 07/24 17:18
84785019 
2023 07/24 17:19
那这个公司会计做的
84785019
2023 07/24 17:21
还有这个老师 完全看不懂麻烦你解释一下
郭老师 
2023 07/24 17:22
他这个不对，他这个企业负担的没有计提啊。
84785019
2023 07/24 17:22
第一张图片还好 第二张图片完全看不懂
郭老师
2023 07/24 17:27
第二个他计提的社保走了，其他应付款应该是走音复制更薪酬，借管理费用，贷应付职工薪酬，二级科目都是社保
借应付职工薪酬，社保
其他应收款，个人负担的社保
贷银行存款，
第一个是计提，第二个是支付社保计提的时候只计提了企业负担的，个人的在工资里面，然后缴纳的时候是企业和个人合在一块缴纳。
84785019
2023 07/24 17:31
第二个就不说科目对不对了 支付社保的时候 为什么其他应收在借方啊
郭老师
2023 07/24 17:33
计提的时候用其他应付款贷方那缴纳的数不就是在借方？
84785019
2023 07/24 17:33
老师 你的意思是第二个是支付的时候单位个人一起了 第二个没有计提个人部分
郭老师
2023 07/24 17:35
个人的在工资里面计提不是吗？你自己找一下他计提的工资是不是已经发工资包不包含个人负担的社保包含的话就对的。
84785019
2023 07/24 17:36
包含的我懒了
郭老师
2023 07/24 17:38
那就是正确的，没有问题。
84785019
2023 07/24 17:38
我不明白的是 社保个人部分 其他应收为什么在借方 支付不应该再贷方吗
就是借管理费用社保
其他应收个人部分
贷应付职工薪酬社保总得
支付就是借应付职工薪酬总社保
贷银行存款 这样才对啊 第二个图片为什么他的社保个人部分在借方
郭老师
2023 07/24 17:39
你好，那他计提的时候计提在其他应收款贷方，那支付的时候是不是应该冲其他应收款。
郭老师
2023 07/24 17:39
你看一下他计题的，你得一块联想着。
84785019
2023 07/24 17:40
等到发工资 个人部分社保从借方转到贷方 这样余额就平了
计提工资借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资
支付工资
借应付职工薪酬工资
贷银行存款
贷个人社保 完整流程就是这样啊
郭老师
2023 07/24 17:45
对的，是的，是这么做的。
84785019
2023 07/24 18:13
那我发的这个图片是不是错误的
郭老师
2023 07/24 18:14
你发的那个图片里面的不准确，上面给你写了具体的什么问题。
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