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但是票折要下退货

请把您的问题补充完整。

比如收到采购发票票面金额为100万（入库清单110万，票折10万），发票的账务处理是： 借：应付账款-暂估 973451.33 应交税费应交增值税进项税 115044.25 主营业务成本-折扣折让 -88495.58 贷：应付账款-已开票 1000000 后期采购说票折10万其实是要退货，不是折扣，调账分录： 借：主营业务成本-折扣折让100000 借：应付账款-暂估 -88495.58 贷：进账税转出11504.42 这样做对吗？

你好，您那个票折是咋开的发票？是开在同一张发票上有一行负数吗？

是的，同一张发票上面有一栏负数？

你好，是这样的，这个商品咱们收到时，咱要是如果正常抵扣了。然后已经抵扣的商品退回去，咱们原来抵扣的进项需要转出来。

那我上面的调账分录正确吗？

采购入库的时候就直接按发票的金额入库，不体现负数的。 那个分路不对。 然后咱退货就做原来相反分录就可以了。增值税表2再填写进项转出。

有点不太明白

具体哪儿不明白，具体补充一下。

就是原来来票的时候票折做在了成本里，是按不含税金额做的，后面用退货来冲的时候只能按含税金额做，中间就有差额

和原来你入账时一样的金额进行处理。 就咱原来入账是100，咱们退回去也是按照100。 原来的分录一模一样，金额不变，只是用负数来表示金额。 然后对应着这抵扣的进项填写增值税表2转出来就行了。

那老师，不看之前做的分录，比如收到采购发票票面金额为100万（入库清单110万，票折10万是退货），含税金额，税率13，那发票的分录： 借：应付账款-暂估884955.75 应交增值税-进项税115044.25 贷：应付账款-已开票100万 应交增值税-进项税转出 88495.58现在分录不平，另外一个科目挂哪里？

你采购分录不对呀 借方没有库存商品等科目呢 

采购入库有单独的凭证，这只是发票的，入库分录： 借：库存商品884956.75 贷：应付账款-暂估 884956.75

首先我觉得你采购的这个分录处理是不对的，我可以给你写正确的分录。 比如这个商品100元。我们收到的进项发票并且抵扣了。 借库存商品100元， 进项税额13元， 贷应付账款113元。 然后咱们后面退货。 借库存商品负数100元。 进项税额负数13元。 贷应付账款负数113元。 因为咱退货了，所以对应咱原来抵扣的进项需要转出来。 先把转出来的进项填写增值税表2就可以了。 选择原因就选择红字发票那个。

你参考一下我给你举的这个例子，然后不清楚的再追问。

我们是这种，入库每个月会有一张大凭证，借：库存商品 贷：应付账款-暂估 等收到发票，再从暂估转到应付账款已开票里面

那也不影响啊。 实际一级科目都是应付账款，没有变化。

那也不影响咱退货的分录。

那你可以原来分路暂估 那个不变。 退货的时候也是的，再补上一个分路。就是应付账款暂估转到应付账款那个分录补上就行了。