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问题已解决
老师，你好，问一个问题，比如说有个企业开了40万发票，开成了免税，正常他是交1%的，申报时候申报的40万收入，税费4000，这样总计就是404000了，怎么做分录啊。
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主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2023 07/25 11:37
84785003 
2023 07/25 11:39
要是÷1.01的话，增值税比对就不通过了
84785003
2023 07/25 11:40
正常我们只收了40万收入，现在是收入40万税4000，借方不知道咋做了
家权老师 
2023 07/25 11:43
就是400000/1.01*0.01交增值税的哈
84785003
2023 07/25 11:44
本来就应该交税的，开票应该是396036.60，税款3960.40。但是开成了免税40万，报收入就得按着40万报，这样就多出来4000了
家权老师
2023 07/25 11:46
税务申报有的地方税局，还是按我说的那样申报的，请联系你们这边税局，看怎么处理？
84785003
2023 07/25 11:47
可是现在开了不含税收入40万，要是按着/1.01那样交，增值税比对就不通过了
家权老师
2023 07/25 11:47
你好，各地税局处理方式不同哈，联系税局处理
84785003
2023 07/25 11:48
我就想知道，按着我说的，怎么做分录404000的这个我收钱只收了40万，现在贷方404000，借方那4000我放到哪个科目
家权老师
2023 07/25 11:54
做账你还是
借：银行存款400000
贷：主营业务收入396000
应交税费-增值税4000
84785003
2023 07/25 14:56
那收入跟税务局报表对不上了呀[破涕为笑]好头疼，开票的时候没注意是免税，结果做账麻烦来了[破涕为笑]
家权老师
2023 07/25 14:58
无论你怎么做都对不上的，现在要联系税局看怎么报税，然后再决定怎么做账？
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