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老师，我们是建筑劳务公司，给总包方开票10万，这10万直接由总包代发到农民工工资专户去了，我们劳务公司如何做分录？劳务公司代扣个税，因为有10个人都是10000工资，实际发放的就是10000，我代扣代缴个税怎么办？
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你好。发工资的发工资的时候借工程施工合同成本，人工，贷应收账款。应交税费个税
开票确认收入时，借应收账款贷，主营业务收入应交税费，应交增值税。
申报个税的时候，借应交个税贷，银行存款。
2023 07/25 11:42
84785015 
2023 07/25 11:49
代扣代缴个税，发工资，不应该计入应付职工薪酬吗？也相当于员工啊，
玲老师 
2023 07/25 11:55
你好，工地一般都是临时工，我是按临时工给你处理的。
要是劳动合同的通过应付职工薪酬，这是对的。
84785015
2023 07/25 11:56
我们是劳动合同，请老师逐步给写下详细分录
玲老师
2023 07/25 12:10
收入的分录不变。
成本的是借工程施工合同成本人工费带应付职工薪酬。企业应付职工薪酬，贷银行存款应交个税。
借应交个税贷，银行存款。
84785015
2023 07/25 12:13
老师，这个代发工资是6月份的工资，但是我做分录的时候么有贷应交个税，直接就是借工程施工贷应付职工薪酬，这个怎么办呢
玲老师
2023 07/25 12:14
因为在发放工资的时候。要把代扣的个人所得税扣下来。
84785015
2023 07/25 12:16
可是他实际是总包代发的呀，发完了，我这边怎么办呢
玲老师
2023 07/25 12:22
你好，那是连个税都给发了吗？没扣下来吗？
玲老师
2023 07/25 12:22
正常咱是把扣下来个税的金额再发给工人。
84785015
2023 07/25 12:24
个税都给工人发了，如果说公司承担这部分个税怎么做呢
玲老师
2023 07/25 12:30
单位承担个税，那就寄到营业外支出。
玲老师
2023 07/25 12:30
其实我可以建议你从下个月的工资里扣出来。
84785015
2023 07/25 12:30
好的，我明白了
玲老师
2023 07/25 12:31
不客气的，祝您工作愉快。
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