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问题已解决
我们有一个员工，社保是把单位部分发给她，他在外面自己交。这部分社保怎么做账
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这个不能呀
以后他投诉说你们没给交社保你们还得给钱
2023 07/25 14:17
84784984 
2023 07/25 16:10
谢谢老师，个人承担部分怎么计提
朴老师 
2023 07/25 16:14
同学你好这个是包含在工资里一块计提的
84784984
2023 07/25 16:18
谢谢老师 分录怎么做呢
朴老师
2023 07/25 16:26
您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
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