老师你好，企业计提的预计负债根据会计与税法口径不是要确认一个递延所得税资产吗，这个题为什么说不影响啊_CPA

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老师你好，企业计提的预计负债根据会计与税法口径不是要确认一个递延所得税资产吗，这个题为什么说不影响啊

84785040| 提问时间：2023 07/25 15:11

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wu老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

你好企业发生的与其收入无关的担保支出不能在税前扣除，题目直接指出了，根据税法规定，上述担保不得税前扣除，所以是永久性差异。不形成递延所得税。我们平时题目的预计负债都是生产经营相关的，所以这个题目考点在担保的预计负债。

2023 07/25 15:20

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