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老师，去年暂估收入，借:应收，贷:主营，销项税，现在要冲了。我的分录怎么做
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现在开票原分录红冲，重新开就是了
2023 07/25 16:35
84784964 
2023 07/25 16:36
没有开票的。
家权老师 
2023 07/25 16:36
为啥要红冲呢？现在
84784964
2023 07/25 16:38
只是暂估的收入。也没有开票。然后去年申报的时候也把这个收入加上去。但是我的财务报表和电子税务局里面的数据就不一样啊。所以我现在要调整。
家权老师
2023 07/25 16:44
现在就是做
借:应收，负数
贷:利 润分配-未分配利润 负数
销项税 负数
84784964
2023 07/25 16:44
不用以前年度损益调整科目吗？
家权老师
2023 07/25 16:46
你好，执行小企业会计准则，不需要通过那个科目
84784964
2023 07/25 16:46
不是小企业 是会计准则
家权老师
2023 07/25 16:47
那就通过那个科目过渡就是了
84784964
2023 07/25 16:49
借:应收，负数
贷:以前年度损益调整 负数
销项税 负数 期末：借：未分配利润，贷：以前年度 这样吗？
家权老师
2023 07/25 16:49
是的，就是那样处理的
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