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老师。缴纳印花税直接不用计提。借 税金及附加。贷银行吗。缴纳个税分录是借应交税费。贷银行吗
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你好是的，交费时这个分录是对的。
2023 07/26 09:23
84784978 
2023 07/26 09:23
印花税不需要计提是吧
玲老师 
2023 07/26 09:26
好，咱要是按次交的发生直接交就不用计提了，咱要是按季度来申报的那个就需要计提，然后申报期再缴纳。
84784978
2023 07/26 09:29
就是按照季度申报得。我们是小规模
玲老师
2023 07/26 09:32
好，这种情况需要计提的。
84784978
2023 07/26 09:39
我怎么之前问的不需要计提呢。要是需要计提。我写的分录不对吧
玲老师
2023 07/26 09:44
那你要是不计提，咱们是权责发生制，那就对不上了，所以要计提。
借税金及附加贷应交税费。
这是计提的费用。
玲老师
2023 07/26 09:44
上面是计提的分录，然后交纳借应交税费贷银行存款。
84784978
2023 07/26 09:47
还有老师。我们是小规模纳税人。第一个季度没超过30万。但是做收入时候贷方做了应交税费。这个有数据怎么处理呢。还有第二季度超过30万需要缴纳增值税。但是附加税没计提。需要补计提一下吗
玲老师
2023 07/26 09:53
没有超过30万不用交增值税减免了，所以也没有附加税，然后把减免的增值税结转到营业外，收入借应交税费贷营业外收入。
84784978
2023 07/26 09:54
老师。第二个季度的问题回复一下吧。
玲老师
2023 07/26 09:58
是的，交增值税附加税要计提的借税金及附加贷应交税费。
84784978
2023 07/26 10:09
缴纳的文化建设费怎么做分录
玲老师
2023 07/26 10:12
借税金及附加贷，应交税费
借应交税费贷银行存款。
84784978
2023 07/26 10:17
还有我们人工工资和社保都走的劳务外包。我们把工资钱和社保钱加上税点打款给外包公司。外包公司在给我们缴纳社保和发放工资。这种怎么记账
玲老师
2023 07/26 10:25
你好，咱第1个问题还有疑问吗？
84784978
2023 07/26 10:26
没了。你们这样来回问。一会我都没法提问了
玲老师
2023 07/26 10:28
因为学堂规定是一事一问，
我已经回复你好几个不同的问题了。
在提问的窗口可以看到这个规定的提示。
84784978
2023 07/26 10:30
好吧。你们真可以
84784978
2023 07/26 10:33
唉怎么还没发重新提问。无语
84784978
2023 07/26 10:34
你随便回复一下。不然我没办法重新提问
玲老师
2023 07/26 10:44
借成本费用类科目，贷银行等
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