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老师，我们是公司全部承担社保，当月公司缴纳社保，这种的会计分录应该怎么写啊
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1．按考勤或产量统计表+个人部分社保和公积金计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
2023 07/26 14:56
84784957 
2023 07/26 15:00
不是，老师，我们员工不用缴纳社保
84784957
2023 07/26 15:01
公司直接帮我们交社保，工资也是照常发
家权老师 
2023 07/26 15:07
现在要想在税前扣除就是按我写的，请自行看第一笔分录的做法
84784957
2023 07/26 15:17
老师，我想问一下，社保是需不需要计提呢
84784957
2023 07/26 15:17
上个月计提还是次月计提呢
家权老师
2023 07/26 15:24
我写的有计提社保的分录哈，请仔细看
84784957
2023 07/26 16:36
比如我们缴纳5月的社保，是在5月计提还是得在4月就计提呢？
家权老师
2023 07/26 16:40
公司部分社保在交的当月计提就行
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