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老师，资料一这个确认递延所得税咋确认，咋算，账面价值是是16000吗，，计税基础是不是13800
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您好
借：投资性房地产——成本16000
借：累计折旧900
贷：固定资产15000
贷：其他综合收益1900
借：其他综合收益475
贷：递延所得税负债475
借：投资性房地产——公允价值变动200
贷：公允价值变动损益200
借：所得税费用125
贷：递延所得税负债125
2023 07/26 15:30
84784981 
2023 07/26 15:36
老师我知道答案，就是答案看不懂才问的
84784981
2023 07/26 15:37
老师，资料一这个确认递延所得税咋确认，咋算，账面价值是是16000吗，，计税基础是不是13800
bamboo老师 
2023 07/26 15:43
账面价值是16200 计税基础13800
您看资料一最后一句话
84784981
2023 07/26 15:46
好吧还是不懂
bamboo老师
2023 07/26 15:54
就是最后一句话给出了啊
账面价值 16200 计税基础13800
递延所得税负债(16200-13800)*0.25=600
84784981
2023 07/26 16:09
借：其他综合收益475
贷：递延所得税负债475
这里为啥不是600是475呢
bamboo老师
2023 07/26 16:14
这里是转换时候的16000-(15000-900)=1900 1900*0.25=475
转换的时候公允价值只有16000 不能直接就600
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