00:10:00
问题已解决
18年的利润计算（10000+200）*20%，为啥不是减200呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 递延所得税负债 应该是要减去差额呀 为啥是加200
2023 07/26 17:19
84784949 
2023 07/26 17:25
会计利润都是这么算吗？第一年我都只是看差额
一休哥哥老师 
2023 07/26 17:15
您说的这个200是哪里来的
一休哥哥老师
2023 07/26 17:17
这个题目就是从会计利润除法算税法和会计折旧的差额
然后加上减值，就得出来了应纳税所得额
一休哥哥老师
2023 07/26 17:19
会计年限平均法，每年折旧 5000/10=500
税法折旧 双倍余额法
第一年折旧 5000*2/10=1000
第二年折旧 4000*2/10=800
那么差额=500-800=-300
一休哥哥老师
2023 07/26 17:21
所以我们
在会计利润的10000的基础上
+会计折旧 500
-税法规定的折旧 800
+减值500
=应纳税所得额10200
一休哥哥老师
2023 07/26 17:49
应纳税所得税都是这么算的
都是从会计利润为起点 来调增和调减来计算出来的
阅读 314
描述你的问题，直接向老师提问
11117
意见反馈
