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我前面几个分录都看的好好的，看到最后一个分录就懵了，老师你帮我把潜在没写出来的分录写给我看看，这个交易怎么影响应交所得税和所得税费用的
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这个不影响应交所得税，也不影响所得税费用。因为它的公允价值变动不影响损益，不会计入利润
2023 07/26 17:54
耀杰老师 
2023 07/26 17:55
它最后一个分录是将之前的其他综合收益转入了留存收益，同时结转了递延所得税资产
84785044 
2023 07/26 18:12
为什么不影响所得税，而且像这种计入其他综合收益，然后直接就转留存收益，怎么算税啊，处置那年年底把所有其他综合收益和留存收益加到当期损益里面一起算税吗。
涉及到权益的递延所得税我都有点懵，资产和负债税基怎么算我还知道，如果像可转债这种税基怎么算，暂时性差异要记哪里
耀杰老师
2023 07/26 21:41
其他权益工具投资在会计上的处理是不影响利润的。在税法上纳税是在处置时，用取得的收入减去计税基础，计算所得税。跟会计上的处理没关系。
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