00:10:00
问题已解决
老师我问下第四个，弥补亏损转回调减应纳税，那递延所需要转回吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，学员，正常是需要转回的
2023 07/26 19:31
84784977 
2023 07/26 19:38
这道题答案好像转回了递延所得税+100，那题干有个递延所得税资产余额去哪里了呢
冉老师 
2023 07/26 19:55
这个是不是用的本期发生额的
84784977
2023 07/26 20:24
什么意思？
冉老师
2023 07/26 20:26
直接用的本期发生额，没有用期初期末的
84784977
2023 07/26 20:33
意思是这个递延所得税期初余额就是这个可弥补亏损，在本期转回了，对吧
冉老师
2023 07/26 20:34
意思是这个递延所得税期初余额就是这个可弥补亏损，在本期转回了，对吧
是的
冉老师
2023 07/26 20:35
递延所得税的确认有两种方式
第一是期末与期初差额
第二是直接计算本期发生额的
84784977
2023 07/26 20:55
第一种怎么算呢？第二种就不管提中给的信息递延所得税余额是多少，就直接按题中给的信息算发生额
冉老师
2023 07/26 20:56
是的，你说的很对的
84784977
2023 07/26 20:58
那第一种怎么计算呢
冉老师
2023 07/26 20:59
第一种找余额的，比如资产账目价值减去计税基础，这个差额计算出来的是余额的
84784977
2023 07/26 21:01
好的，明白了老师
冉老师
2023 07/26 21:01
好的，学员，祝你工作顺利，早点休息
阅读 411
描述你的问题，直接向老师提问
14
意见反馈
