老师帮我看下考试这样写有问题吗， 1.长投确认投资收益300万元，税法规定免税，调减应纳税所得额300万元，永久性差异，不确认相关递延所得税。 2.授予职工的股份期权确认的管理费用，未来行权时才可以抵扣，账面价值550万元，计税基础0，形成可抵扣暂时性差异，调增应纳税550万元，确认递延所得税资产137.5万元。 3.借：递延所得税资产137.5 贷：所得税费用137.5 4.业务宣传费会计确认1600万元，税法只允许在本期抵扣1350万元，账面价值1600万元，计税基础1350万元，形成可抵扣暂时性差异，调增应纳税250，确认62.5递延所得税资产。借：递延所得税资产62.5 贷：所得税费用62.5 5.可弥补亏损转回400万元，应调减应纳税400万元，转回递延所得税资产100万元借：所得税费用100 贷：递延所得资产100_CPA

问题已解决

老师帮我看下考试这样写有问题吗， 1.长投确认投资收益300万元，税法规定免税，调减应纳税所得额300万元，永久性差异，不确认相关递延所得税。 2.授予职工的股份期权确认的管理费用，未来行权时才可以抵扣，账面价值550万元，计税基础0，形成可抵扣暂时性差异，调增应纳税550万元，确认递延所得税资产137.5万元。 3.借：递延所得税资产137.5 贷：所得税费用137.5 4.业务宣传费会计确认1600万元，税法只允许在本期抵扣1350万元，账面价值1600万元，计税基础1350万元，形成可抵扣暂时性差异，调增应纳税250，确认62.5递延所得税资产。借：递延所得税资产62.5 贷：所得税费用62.5 5.可弥补亏损转回400万元，应调减应纳税400万元，转回递延所得税资产100万元借：所得税费用100 贷：递延所得资产100