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老师，10年前的工资没有计提，只发放了，导致应付职工薪酬有借方余额10万元，现在补计提可以吗？如果不可以怎么处理呢
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你好！补计提可以是可以，只是麻烦。要涉及以前的汇算和年报
2023 07/27 08:04
84784978 
2023 07/27 08:07
十年了，汇算不是5年以上的就不能修改了
宋生老师 
2023 07/27 08:07
你好！所以建议你计入营业外收支就算了
84784978
2023 07/27 08:17
计入利润分配-未分配利润里可以吗
宋生老师
2023 07/27 08:18
你好！可以的，最终都是入这个科目
84784978
2023 07/27 15:01
如果直接走利润分配-未分配利润的话，这个数在报表上哪一栏呈现呢？直接加在资产负债表的未分配利润里吗，如果这样的话，和利润表就失去了钩稽关系
宋生老师
2023 07/27 15:01
你好！是的。这个是会在本期失去勾稽。所以才说入营业外
84784978
2023 07/27 15:03
营业外就不参与汇算清缴了吗
84784978
2023 07/27 15:04
计入营业外和计入管理费用有什么区别呢
宋生老师
2023 07/27 15:05
你好！不是不参与汇算，而是可以结转到利润分配
84784978
2023 07/27 15:09
那管理费用也可以结转到利润分配，为什么不用管理费用，而用营业外支出呢，这个有什么区别
宋生老师
2023 07/27 15:14
你好！没什么区别。其实这个正规的操作，就是计入以前年度损益调整。
如果不做这个科目，其他的科目都一样
84784978
2023 07/27 15:15
就是说如果我不按以前年度损益调整科目走，直接在本年补计提了，税务局会提出异议吗
宋生老师
2023 07/27 15:16
你好！这个只能说有这个可能。看税务局的认定了。
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