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2021年1月开服务费发票530元，不含税收入为500元，增值税30元，7月明确政策税务局退税30元，之前做账，借，应收账款，530，贷，主营业务收入500，应交税费，30，退税后如何做
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你好，退税做之前缴纳税款的相反分录就是了
2023 07/27 11:08
84785045 
2023 07/27 11:15
借，银行存款30，贷，应交税费30，不含税收入500不变，是吗？
邹老师 
2023 07/27 11:15
你好，是的，是这样的
84785045
2023 07/27 11:17
但之前的会计做的是，借，银行存款30，贷，主营业务收入30
邹老师
2023 07/27 11:17
你好，这样显然是不对的。
这个过程并没有导致收入增加30
84785045
2023 07/27 11:21
老师，这个正确的应该是冲减税30，主营业务收入不变，可做成账上收入和税务局申报增值税上的收入不匹配了，而审计账务要求账上和汇算清缴申报表一致，该怎么弄呢？
邹老师
2023 07/27 11:21
你好，之前会计账务处理错误，不应当增加收入30啊
84785045
2023 07/27 11:25
那现在应该怎么弄呢？
邹老师
2023 07/27 11:26
你好，冲销之前会计错误的分录，然后做正确的处理
84785045
2023 07/27 11:40
改在2023年吗？但现在要求汇算清缴的数据和账上一致，账上2021年和汇算清缴不一致，都要改，怎么处理最合适呢？
邹老师
2023 07/27 11:41
你好，要求汇算清缴的数据和账上一致，那就需要返回到之前年度更正才是的
84785045
2023 07/27 11:43
那就直接改2021年的分录，报表重弄，按正确的申报，是吗？是这意思吗？
邹老师
2023 07/27 11:43
你好，是的，是这样的
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