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问题已解决
公司从2019年-2020年6月没做银行流水，2020.7-2022.12没做实际银行流水，开票未挂应收，直接银行存款。银行存款该怎么调整，才能对上现在的银行。之前的银行流水有涉及到和其他公司的往来和法人的借款
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你好，需要把没有做的银行流水分录，全部补齐才可以对上的
2023 07/27 17:33
84784947 
2023 07/27 21:45
补齐的话，正常该走什么科目走什么科目对吗？那他那些开票直接进银行存款的账该怎么调
邹老师 
2023 07/27 21:47
你好，补齐是正常该走什么科目，就通过什么科目核算。
开票直接进银行存款的账，他当时做账的分录是什么呢？
84784947
2023 07/28 08:28
小规模纳税人:借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-增值税-销项税额
邹老师
2023 07/28 08:29
你好，开票直接进银行存款的账，你这样做分录没有问题，不需要调整啊
84784947
2023 07/28 08:35
1.后面也没付银行流水单，做账就是开票直接就如银行里。
2. 2022年12月底的银行存款余额195660.64。2023年为了做银行流水，换了会计，在录期初的时候录成银行流水实际余额187804.54。差额进了未分配利润。再考虑这层因素下，账该怎么调。这笔调的对吗？不对，怎么才是正确的
邹老师
2023 07/28 08:36
你好，开票直接进银行存款的账，你这样做分录没有问题，不需要调整
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784947
2023 07/28 08:37
开票不是应该挂应收吗？开票后，没有直接进银行啊。银行流水也没附在后面
邹老师
2023 07/28 08:38
你好，开票直接进银行存款的账，借方就直接是银行存款科目，这种情况不需要通过 应收账款 科目过渡啊
84784947
2023 07/28 08:45
不是，开出票后，银行没有当下收到钱，隔了几个月才收到的。他做的时候直接记银行存款了
邹老师
2023 07/28 08:46
你好，那就需要这样对之前的收入分录 做调整
借：应收账款，贷：银行存款
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