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老师，审计公司出的年报跟财务账套的数据对不上怎么办
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他调整过什么业务的。
2023 07/28 09:05
84784968 
2023 07/28 09:50
公司未抵扣的进项税比较多，调到了其他流动资产；代账公司做的短期借款有点乱，调整到了长期应付款跟其他应付款这两个科目
84784968
2023 07/28 09:54
之前资产的折旧金额也是对不上的，前两天代账公司把账调了一下，去年的四个季报报都重新更正了，但是短期借款这块还是没有调整过来，其他流动资产说是小企业会计准则没有这个科目，也没调
郭老师 
2023 07/28 09:55
你好，你账务处理可以做到今年之前年度的不用动。
84784968
2023 07/28 10:07
老师的意思是，短期借款这个科目在今年做调整，进项税调整成了其他流动资产这个科目，需要做调整吗？但是代账公司的说小企业账套没有这个科目
郭老师
2023 07/28 10:07
对的是的，是这个意思的，还有你的应交税费重分类就可以的，不需要做账务处理啊，没有其他流动资产这个科目出现了负数有留底的情况下，你就把它放到其他流动资产里面去。
84784968
2023 07/28 10:09
审计出报告的时候，就把调整分录给到我们了，直接按审计的调整分录做到今年就行了吗？账套数据跟2022年审计出的报告数据不一样也没关系吗
84784968
2023 07/28 10:13
没有其他流动资产这个科目出现了负数有留底的情况，怎么把它放到其他流动资产科目，是填报表的时候手动调整吗
郭老师
2023 07/28 10:13
是的，其他流动资产是重分类的，就像你预售账款出现了负数，放到应收账款账上不用做处理一样。
84784968
2023 07/28 10:18
照这样说的话，两个报表数据不一样是可以的，没有问题
郭老师
2023 07/28 10:19
你好，怎么会不一样，你申报的时候还是按照去年第四季度的呀，只不过是账务处理做到了今年。
郭老师
2023 07/28 10:19
你想要按照调整之后的来你修改第四季度的吧
反结账修改。
84784968
2023 07/28 10:22
申报按去年第四季度的，账务做到今年，数据怎么会对的上呢，还有其他流动资产是手动在报表上改动的，账套出来的数据是不变的啊
郭老师
2023 07/28 10:24
你好，你第四季度的时候并没有修改，还是按照错误的不是吗？然后你年报的数也是按照错误的在今年调整，影响今年的余额。
84784968
2023 07/28 10:28
年报是按照审计出的报告申报的，不是按照账套数据申报的，所以我在纠结两个数据是不一样的
郭老师
2023 07/28 10:29
那你就反结账，修改第四季度的。
84784968
2023 07/28 10:33
所有的调整做到第四季度，上面有说到，其他的数据是调整了，短期借款的数据他没有调整就把去年的季度报全都做更正申报了，现在还账上数据跟申报的年报在借款这块还是对不上的，还需要做调整吗
84784968
2023 07/28 10:34
说到其他流动资产，账套里面没有这个科目，是重新建一个科目吗？
郭老师
2023 07/28 10:35
是的，必须和你申报的调整成一致的。
他流动资产的，我已经上面给你回复了，你能看一下吗？账上不做处理啊，这个你收到了没有，然后你只需要重分类就行，报表重分类应交税费，不允许出现负数
郭老师
2023 07/28 10:36
还有你的应交税费重分类就可以的，不需要做账务处理啊，没有其他流动资产这个科目出现了负数有留底的情况下，你就把它放到其他流动资产里面去。
2023-07-28 10:07
郭老师
2023 07/28 10:36
其他流动资产是重分类的，就像你预售账款出现了负数，放到应收账款账上不用做处理一样。
2023-07-28 10:13
84784968
2023 07/28 10:51
老师，我看到你上面回复了，我不是很理解你说的重分类是什么意思，不需要做账务处理，应交税费负数余额怎么到其他流动资产这个科目
郭老师
2023 07/28 10:53
你好，报表有负数的重分类到其他的科目，让它出现正数的意思。
84784968
2023 07/28 11:17
老师说的重分类账上不做调整是在填报表的时候自己手动更改报表是这意思吧？如果是手动更改的话那账套的数据还是跟审计报告对不上，还是需要建立这个科目，做笔调整分录，这样的话才对得上
郭老师
2023 07/28 11:20
你找你软件售后，你看下能给你自动重分类吧
我们的报表出来的，它就是自动放到了其他流动资产，不是自己手动填写的。
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