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应交税费-应交增值税-进项税额可以一直有余额不结转吗？
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同学你好
年底要结转的
2023 07/28 10:56
84785037 
2023 07/28 11:02
怎么结转呢？上一年留下来的，会计分录怎么写？
朴老师 
2023 07/28 11:06
结转到转出未交增值税
然后再结转到未交增值税
84785037
2023 07/28 11:25
转出未交增值税 在借方余额负数？未交增值税最后都在贷方呈现负数了？
84785037
2023 07/28 11:26
税费都缴纳完了，账上一直留存这进项税额和销项税额的余额，而且是上一年度的
朴老师
2023 07/28 11:30
你可以借方正数呀
84785037
2023 07/28 11:39
这两个余额真的可以吗？
84785037
2023 07/28 11:47
这个账我刚刚接手，而且我看了一下之前财务做的只把每个月要缴纳的增值税转进未交增值税，没有把销项税和进项税结转到转出未交增值税，这样子的话销项和进项税额都有余额，转出未交增值税也有余额。
84785037
2023 07/28 11:52
本年4月和5月，之前那个财务都是这样子做，然后上一年度和本年1月-3月都是销项和进项税额都一直不结转，如果她想年底结转，为啥上一年也不结转呢？想不通
朴老师
2023 07/28 11:56
年底需要结转的，进项大于销项也得结转
84785037
2023 07/28 14:24
针对这种情况，有没有其他的办法处理掉呢？一直挂着销项税和进项税，转出未交增值税这种有什么影响呢？
朴老师
2023 07/28 14:30
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84785037
2023 07/28 14:50
1.结转进项销项税
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项
借：应交税费-应交增值税-销项
贷：应交税费-未交增值税
2.缴纳增值税：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785037
2023 07/28 14:51
这个分录也是正确的正确的吗？
朴老师
2023 07/28 14:53
你这个分录不对
是错误的
84785037
2023 07/28 15:06
有两张发票是错误的，做了进项税额转出：借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
84785037
2023 07/28 15:06
这个分录对吗？
朴老师
2023 07/28 15:17
第一个对
第二个不对
贷方应该是转出未交增值税
84785037
2023 07/28 15:26
然后都是从转出未交增值税，在转到未交增值税上的是吗？
朴老师
2023 07/28 15:28
都是从转出未交增值税，在转到未交增值税上的
84785037
2023 07/28 15:31
上月已经把 发票录入了，但是还没有认证抵扣的发票，这个月在认证抵扣怎么做分录呢？
朴老师
2023 07/28 15:38
上月进项是咋做的呢
84785037
2023 07/28 15:47
借：库存商品 借：应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款
朴老师
2023 07/28 15:51
那你勾选了
借进项
贷待认证抵扣进项税
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