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应付职工薪酬，在借方表示什么？
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你好，你们少做了计提，或者是多支付了工资。
2023 07/28 13:11
84784956 
2023 07/28 14:22
老师我们做工资单的时候失业保险个人部分忘扣了。跟这个有没有关系？
郭老师 
2023 07/28 14:25
和这个没有关系的，你应该是其他应收款借方有余额。
84784956
2023 07/28 14:29
老师那个社保没有扣，那就相当于是发工资多了。那不相当于多支付的工资吗？
84784956
2023 07/28 14:30
老师那个社保没有扣，那就相当于是发工资多了。那不相当于多支付了工资吗？
郭老师
2023 07/28 14:32
那不对，你计提了100，发放了100，怎么会有余额？
郭老师
2023 07/28 14:32
你既提了100发放了120多支付了。
84784956
2023 07/28 14:37
老师那您的意思是说是其他应付款解放有余额？
84784956
2023 07/28 14:39
我们去年做账有问题。支付社保应该是个人计到其他应付款，我们记到应付职工薪酬里了。
郭老师
2023 07/28 14:41
完整的分录怎么做的？
84784956
2023 07/28 14:44
之前是这个样子
郭老师
2023 07/28 14:47
个人负担的保险呢，没有体现？
做到了工资薪金里面？
84784956
2023 07/28 14:52
第一行只要没写企业部分的都是个人负担的社保
郭老师
2023 07/28 14:56
你既提了100支付出去是120，就是你少记提了。
郭老师
2023 07/28 14:56
看下你支付的，你是当月支付还是次月支付，如果是次月支付的话，你看一下你上一个月计提的是多少。
84784956
2023 07/28 14:57
之前工资是这样做的也不正规
84784956
2023 07/28 15:00
老师您的意思是社保少计提了 还是工资少计提了？
郭老师
2023 07/28 15:02
计提的呢，你这是只有支付的，
郭老师
2023 07/28 15:02
第一个给我发过来的是支付的社保，第二个是支付的工资，那计提的呢？而且支付的这两个也不是一个月，一个是九月份，一个是11月份儿的工资。
郭老师
2023 07/28 15:03
哦，你记题的时候你自己算一下吧，它是不是包含着个人负担的社保公积金，包含了才对。
84784956
2023 07/28 16:49
老师是这个样子去年10 11 12月的失业保险58.32✕3=174.96我们在工资单里忘扣了但是社保交了，导致科目余额表成借的174.96了
郭老师
2023 07/28 16:51
借应付职工薪酬贷其他应付款，这个是扣除个人负担的社保
然后你们支付的时候，借其他应付款，贷应付职工薪酬有变化吗？没有变化吧。
84784956
2023 07/28 16:54
老师您看下图片去年我们没有走过其他应付款这个科目，个人社保也走的应付职工薪酬
84784956
2023 07/28 16:58
我们支付工资是这样做的直接是实发数
郭老师
2023 07/28 17:00
你好，你计提工资的时候，计提的是不是应发工资？
84784956
2023 07/28 17:04
对 计提的时候计提的是应发工资。
84784956
2023 07/28 17:07
所以老师我们的问题到底出哪儿了呀？该咋处理？
84784956
2023 07/28 17:08
到底是少计提了还是多支付了？
郭老师
2023 07/28 17:08
多做了支付，绝对是多做了支付，
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