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老师 这个月进项大于销项 月末还用做结转增值税吗
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你好，这个不用做，结转
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 07/28 15:58
84784955 
2023 07/28 16:00
进项税额 销项税额转出 转出不做吗
家权老师 
2023 07/28 16:10
那些余额不用做平的，是摆设科目
84784955
2023 07/28 16:13
摆设科目？如果我已经之前做了呢 之前一直是销项大于进项 但是现在就是这个月 进项大于销项了 那我还反向结转吗
84784955
2023 07/28 16:14
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税 这步骤的分录摘要写什么呢 他算计提还是结转
84784955
2023 07/28 16:16
还有转出未交增值税 余额在借方 代表什么呢
家权老师
2023 07/28 16:21
不用纠结那2个科目的余额，按我的思路正确申报增值税就是了哈。
84784955
2023 07/28 16:22
嗯嗯 那不用月末特意余额和申报表对上呗
家权老师
2023 07/28 16:23
嗯嗯，按我的思路简单明了，搞复杂了，自己都会蒙圈
84784955
2023 07/28 16:33
确实蒙了 那你申报增值税的依据是什么呢
家权老师
2023 07/28 16:37
就是自己根据公式计算的应交增值税
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