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老师好，请问计提工资分录怎么做的，（有管理工作，制造费工资，还有个税）
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计提
借生产成本，制造费用，管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2023 07/28 18:40
84785038 
2023 07/28 19:38
那请问怎么区分个税跟管理工作。怎么区分个税跟生产工资呢
郭老师 
2023 07/28 19:39
你好，你们有分部门吗？工资表里面有分部门吗？后勤的，比如行政、人力资源、财务这边的，这个属于管理费用，销售部门的销售费用，采购部门的管理费用，剩下车间一线职工的是生产成本，剩下车间职工是制造费用。
郭老师
2023 07/28 19:40
个税需要你们自己计算的，这个应发工资包含着个税，计提的时候也包含在里面。
84785038
2023 07/28 19:41
没有分只有分生产跟办公室的
84785038
2023 07/28 19:45
我们只有一份工作表，比如本月工资1万（比如个人1000）。我是按3-7分的
郭老师
2023 07/28 19:46
不可以的，你需要区分到具体的部门，你的工资表里面，这个职工他在一个部门，就在一个部门，你自己分一下。
84785038
2023 07/28 19:47
计提时：借制造费用～工资，7000
管理费用-工资3000
贷；应付职工薪酬～工资
84785038
2023 07/28 19:49
发放时：借应付职工薪酬～工资9000
应交税费-个人所得税1000
贷：银行存款1 0000，老师请问是这样吗
郭老师
2023 07/28 19:51
不对借应付职工薪酬1万
贷银行存款9000
应交税费个税1000
84785038
2023 07/28 20:27
但确实是付款1 万，还有1000怎么平掉呢
郭老师
2023 07/28 20:34
平了
再看一下1000块钱没有发下去，你等着给他交个税呀
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