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老师某企业交22年企业所得税，为什么分录是，借 利润分配—未分配利润 贷，银行存款 为啥不是正常的交企税的分录，借应交税费—应交企业所得税 贷 银行存款
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借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
2023 07/29 10:41
84784986 
2023 07/29 10:47
第一个分录为啥那么做？
84784986
2023 07/29 10:48
老师帮我详细讲讲，谢谢
家权老师 
2023 07/29 10:49
先计提，再补交的哈
84784986
2023 07/29 11:16
为什么像你那样计提，而不像我那样，借所得税费用 贷 应交税费—应交企业所得税
家权老师
2023 07/29 11:18
都跨年了，不能计入本年的所得税费用
84784986
2023 07/29 11:31
冲减当年的未分配利润吗？
家权老师
2023 07/29 11:32
是的，就调整未分配利润
84784986
2023 07/29 11:57
这就是交22年企业所得税年度汇算清缴的分录对吗？那老师可以不计提，直接像我说的那样做吗？借利润分配—未分配利润 贷 银行存款？我看有的企业六月没有这个分录是怎么回事？难道是因为1.1是到5.31是汇算清缴，他们是在2-5.31是算完时就交的吗？
家权老师
2023 07/29 11:58
做一笔计提的分录，以便以后查交的所得税
84784986
2023 07/29 12:39
老师后半部分的问题帮我回答下，就是交的时间的问题
家权老师
2023 07/29 13:39
企业在季度预交的时候需要计提。汇算清缴的时候，存在补，退税就要做补计提和冲计提的分录
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