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所得税费用等于当期所得税+递延所得税，当期所得税等于会计利润+调整项，这个调整项是不交税的吗，包括不交税的收入和多记的费用吗
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您好，这个是包括不交税的收和费用
2023 07/29 10:57
84785034 
2023 07/29 11:08
那么算递延所得税的那个是不是也要在这调整回来，比如确认递延所得税20，那么这里需要%2b20
小锁老师 
2023 07/29 11:11
嗯对是这个意思的
84785034
2023 07/29 11:22
那个永久性差异呢，算当期所得税的时候%2b永久性差异干啥，这个是不交税的收入货或多记的费用吗
小锁老师
2023 07/29 11:25
永久性差异的话就是那些收入和费用的嫦娥
84785034
2023 07/29 11:38
差额吧，你打错了吧，老师
小锁老师
2023 07/29 11:41
嗯对，差额，打错字了，抱歉
84785034
2023 07/29 11:44
我总结一下，当期所得税是会计利润%2b-永久性差异和“暂时性差异”，而递延所得税是只调“暂时性差异”是吧 ，我标双引号的是一个东西
小锁老师
2023 07/29 11:45
嗯对，您的这个理解是没错的
84785034
2023 07/29 11:46
而永久性差异就是不交税的收入和多记的费用
小锁老师
2023 07/29 11:50
嗯对，总结的没错的
84785034
2023 07/29 12:29
不交税的收入是以后都不交税的收入，多记的费用是以后都不能抵扣的费用吧，而暂时性差异是现在不能抵扣，以后能抵扣的吧
小锁老师
2023 07/29 13:51
对的，你的理解是对的暂时性差异是未来扣的
84785034
2023 07/29 14:38
暂时性差异只是费用产生的吗
小锁老师
2023 07/29 14:44
还要你说的那个收入
84785034
2023 07/29 15:13
以后要交税的收入和以后可以抵扣的费用合起来是这个暂时性差异吧
小锁老师
2023 07/29 15:16
对的，是这个意思的
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