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问题已解决
老师，你好！公司先取得发票并入了成本，但是款一直没付。这种情况我是汇算清缴的时候做纳税调增处理吗？
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你好
不需要的不用调整
2023 07/30 11:13
84784967 
2023 07/30 23:01
老师，收到发票时一边计入了成本，另一边计入了其他应付款。因为一直没付款就一直挂着这个往来科目，而且没付款入了成本的票也不符合要求吧。老师，那怎么办才好呢？
郭老师 
2023 07/30 23:04
你好，这个是实际的业务吗？不是劳务的实际业务的没有影响的，可以正常做的，你只要有发票就可以抵扣
84784967
2023 07/31 07:35
是装饰公司的人工成本，问题是款都没付给人家，不知道是不是实际业务啊，项目都在外地。关键是没付款，我的账上一直挂着往来科目。
郭老师
2023 07/31 07:37
那你就汇算清缴调增
以后支付了在调减
84784967
2023 07/31 07:39
那账上还是一直挂在往来科目上吗？
郭老师
2023 07/31 07:42
对的，是的，一直挂账的
84784967
2023 07/31 09:16
好的，一直挂到公司注销吗，老师！意思就是调表不调账了嘛，是吧？
郭老师
2023 07/31 09:17
你好，对的，是的，注销之前把它清理了就行。
84784967
2023 07/31 09:50
老师，咋清理啊？收到发票时候我是借：工程施工-人工成本，贷：其他应付款--班组长名字，然后都过了几年了，一直没付款。
郭老师
2023 07/31 09:52
借其他应付款
贷工程施工，
借工程施工
贷主营业务成本。
郭老师
2023 07/31 09:53
或者是借其他应付款，贷营业外收入。
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