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问题已解决
老师在请教一个问题，采购建筑材料一批，货款100元（其中不含税价90，增值税进项税10元），股东垫付货款，您看分录这么写对吗，第一步 借：银行存款100 贷：其他应付款-个人 100；第二步 借：库存商品 90 应交税费-应交增值税（进项税）10 贷：银行存款100 ；第三步 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10 贷：应交税费-应交增值税（进项税）10
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你好，学员，你写的没问题的，学员
2023 07/30 11:19
84785033 
2023 07/30 11:22
销售商品的分录，第一步 借：应收账款120 贷：主营业务收入105 应交税费-应交增值税（销项税）15 ；第二步 借：主营业务成本90 贷：库存商品90 第三步 借：应交税费-应交增值税（销项税）15 贷：应交增值税-转出未交增值税15
84785033
2023 07/30 11:22
按销项税减进项税结余5，计提各项税费，借：税金及附加0.25 贷：城建税0.15 教育费附加0.08 地方教育费0.02
84785033
2023 07/30 11:23
结转损益，第一步 借：本年利润 贷：主营业务成本 税金及附加 第二步 借：主营业务收入 贷：本年利润
84785033
2023 07/30 11:23
下月缴税，第一步 借：应交增值税-转出未交增值税5 应交税费-城建税0.15 教育费附加0.08 地方教育费0.02；贷：银行存款5.25
84785033
2023 07/30 11:23
老师以上所有业务是否正确，那里业务不对请您指教，谢谢
冉老师 
2023 07/30 11:27
销售商品的分录，第一步 借：应收账款120 贷：主营业务收入105 应交税费-应交增值税（销项税）15 ；第二步 借：主营业务成本90 贷：库存商品90 第三步 借：应交税费-应交增值税（销项税）15 贷：应交增值税-转出未交增值税15
是的，学员
冉老师
2023 07/30 11:27
按销项税减进项税结余5，计提各项税费，借：税金及附加0.25 贷：城建税0.15 教育费附加0.08 地方教育费0.02
是的，学员
冉老师
2023 07/30 11:27
结转损益，第一步 借：本年利润 贷：主营业务成本 税金及附加 第二步 借：主营业务收入 贷：本年利润
对的，没问题的
冉老师
2023 07/30 11:27
下月缴税，第一步 借：应交增值税-转出未交增值税5 应交税费-城建税0.15 教育费附加0.08 地方教育费0.02；贷：银行存款5.25
这个也是对的
冉老师
2023 07/30 11:27
老师以上所有业务是否正确，那里业务不对请您指教，谢谢
老师逐个看了，么问题的
84785033
2023 07/30 11:41
谢谢老师
冉老师
2023 07/30 11:42
不客气，学员，周末愉快
84785033
2023 07/30 11:44
如果公司有业务招待费，有劳务保洁只给工资没有保险，又没有管理人员，就三个人，那分录，借：销售费用-业务招待费 销售费用-工资 贷银行存款
冉老师
2023 07/30 11:46
如果公司有业务招待费，有劳务保洁只给工资没有保险，又没有管理人员，就三个人，那分录，借：销售费用-业务招待费 销售费用-工资 贷银行存款
是的，学员
84785033
2023 07/30 11:48
老师我可以怎么找到您，以后有问题想咨询您，您很专业
冉老师
2023 07/30 11:50
老师我可以怎么找到您，以后有问题想咨询您，您很专业
问问题的时候，直接@老师就可以的
冉老师
2023 07/30 11:50
老师看到后会立马回复你的
84785033
2023 07/30 11:51
能通过什么方式，只让您回复
冉老师
2023 07/30 11:53
就是问题后面@冉老师，就可以的
84785033
2023 07/30 11:59
好的老师
冉老师
2023 07/30 12:00
好的，学员，周末愉快
84785033
2023 07/30 21:28
老师，请问转出未交增值税这个科目，还有在过度到如未交增值税，这类的科目吗
冉老师
2023 07/30 21:30
增值税的话，就是这个科目，别的科目不需要过渡
因为增值税，二级明细涉及销项税，进项税，一般会过渡
别的就一个科目，不需要过渡的
84785033
2023 07/30 21:37
那老师我这个如果销项税额大就是贷方转出未交增值税，如果进项税大，就是借方转出未交增值税，就在这里爬着就可以了，以上分录还是不变就这么做，我是小白这些指点
冉老师
2023 07/30 21:42
是的，你说的很对的，
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