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问题已解决
老师，我想计算这个应纳税所得，从差异入手啊，为什么的数算不对呀？ 就是算一下可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的发生的
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您还是那个同学吧
您把完整题目的图片拍一下，
前面还有一页题目没有拍
您觉得哪个数据不理解
2023 07/30 11:37
84784970 
2023 07/30 11:38
没有啊，所得税率是一样啊 我就是想知道，可抵扣暂时性差异的发生额，跟应纳税暂时性差异的发生额。因为我现在从这个差异入手，我算不到那个应纳税所得额 他是9680啊，但是我如果从差异入手去算。我就是算不出
一休哥哥老师 
2023 07/30 11:57
我看了利率25%是不变的
我从第一个开始说
一休哥哥老师
2023 07/30 11:58
存货
转回 存货跌价
就是转回可抵扣差异 60 调减 60
一休哥哥老师
2023 07/30 12:00
固定资产折旧
税法计提2000，账面计提折旧1200
账面大于 计税
产生应纳税差异2000-1200=800
调减800
一休哥哥老师
2023 07/30 12:01
罚款 永久性差异 调增 300
一休哥哥老师
2023 07/30 12:04
广告费
扣除限额=170000*0.15=25500
调增25740-25500=240
一休哥哥老师
2023 07/30 12:06
从会计利润开始调整
应纳税所得额=10 000-60一800+300+240=9 680
一休哥哥老师
2023 07/30 12:10
直接从当年产生的差异来算
用当年会计利润 加加减减 当年产生的差异都可以得到应纳税所得额。
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