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为啥产生的是递延所得税负债？递延所得税负债的金额除了倒挤出来还有没有别的计算方法？
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你好同学
因为转换日公允价值大于账面价值，所以对于差额部分应乘以25%得出递延所得税负债。
2023 07/30 22:47
立峰老师 
2023 07/30 22:48
不是倒挤的，都是计算出来的。
84784951 
2023 07/30 23:18
账面价值2950小于计税基础4500，所以不应该是可抵扣暂时性差异，应该是递延所得税资产啊
84784951
2023 07/31 12:00
请回答一下好吗？
立峰老师
2023 07/31 12:14
你好计税基础是2950，账面价值是4500
84784951
2023 07/31 14:34
那是账面价值大于计税基础喽？你刚开始说的账面价值小于计税基础
立峰老师
2023 07/31 16:08
因为转换日公允价值（账面价值）大于计税基础，所以对于差额部分应乘以25%得出递延所得税负债。
立峰老师
2023 07/31 16:08
是的，按最新的解释同学
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