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问题已解决
一般纳税人公司，4-5月份房租已暂估入账：借：管理费用-房租 贷：应付账款 6月份房租也已做费用入账：借 管理费用-房租 贷-应付账款 7月底缴纳4月-10月的房租及押金，发票还未收到，此时发现前期的房租应付账款二级科目的收款方错误，账务如何处理？
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借应付账款错误的
贷应付账款正确的
2023 07/31 15:35
84784983 
2023 07/31 15:43
5-6月2次都是做的借：管理费用-房租 贷：应付账款呀
郭老师 
2023 07/31 15:46
你好，借应付账款错误的
贷应付账款正确的金额填写两次。
郭老师
2023 07/31 15:46
我这种方法是指调整错误的科目，没有调整正确。
84784983
2023 07/31 15:50
那摘要如何备注
84784983
2023 07/31 15:52
摘要写成更正房租收款方可以吗
郭老师
2023 07/31 15:52
调整某某账务处理就可以的。
84784983
2023 07/31 15:56
那现在支付了所有房租，但是发票没有收的，如何入账？前期入账 的费用把税费也包含在内了
84784983
2023 07/31 15:59
意思就是比如前期可能费用做成21000元，但实际是18000税费3000，我现在需要怎么做账
郭老师
2023 07/31 16:01
借其他应收款
贷银行存款，
如果是一年以及一年以内的，按月借管理费用，贷其他应收款
郭老师
2023 07/31 16:01
你分摊的时候按照不含税的金额来分摊。如果对方给你开专票。
84784983
2023 07/31 16:05
老师，这块我还是没有明白
郭老师
2023 07/31 16:08
你好，具体的哪里不明白，你是提前支付了预付给对方的其他应收款，借方表示对方欠你的，然后你再按月分摊
84784983
2023 07/31 16:13
那按月分摊时前期入账的费用大于当月实际应入账的金额
郭老师
2023 07/31 16:14
一你当月账上的费用大于收到发票的
正常
因为企业根据权责发生制来做。
84784983
2023 07/31 16:18
好的，谢谢老师
郭老师
2023 07/31 16:19
不用客气，工作愉快。
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