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老师，这个月开具的去年的负数发票，怎么入账？
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同学你好
还开蓝字发票吗
2023 07/31 15:49
84785015 
2023 07/31 15:51
暂时不开蓝字，只是开了负数发票冲掉去年开具的发票的，怎么做分录呢？
朴老师 
2023 07/31 16:00
那这个是跨年了
得做跨年的分录
用以前年度损益调整或者利润分配来调整
84785015
2023 07/31 16:01
怎么做分录呢？
朴老师
2023 07/31 16:03
去年的分录是咋做的
84785015
2023 07/31 16:09
借：应收账款，贷：主营务业收入，应交税费-增值税销项
朴老师
2023 07/31 16:10
借以前年度损益调整
借销项税
贷应收账款
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84785015
2023 07/31 16:17
老师，这个只能用这个分录哦，不能用红字分录冲销了，对吗？不是很懂
朴老师
2023 07/31 16:22
同学你好
对的
如果你开了红字发票再开蓝字发票就用红字冲销然后再做蓝字分录
84785015
2023 07/31 16:32
这次是冲红，但是蓝字发票不知道什么时候开的。如果做了以前年度损益调整的分录，到时要开蓝字发票，是不是正常做会计分录就可以了？
朴老师
2023 07/31 16:35
不是的
你还得做跨年调整的分录
借应收
贷以前年度损益调整
贷销项
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润
这样
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