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老师好，我们是小规模的，收到别人开来的24033元的票，应该怎么做账？
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关键是什么业务开来的？
2023 07/31 16:35
84784973 
2023 07/31 16:36
老师，我说错了，是我们开给他的。我们是农产品销售，他们是酒店采购的
家权老师 
2023 07/31 16:40
开的免税的普票，就直接做收入，不体现增值税
84784973
2023 07/31 16:41
我们不是免税的，我们也是在别人那里购买来的。具体分录是什么？
家权老师
2023 07/31 16:42
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
84784973
2023 07/31 16:44
季度达不到30万是免税的做营业外收入需不需要交企业所得税？
家权老师
2023 07/31 16:47
是的，要交所得税的哈
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