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老师，我就是这样记账的，但是账面销项-进项=交增值税，账面少 申报表交增值税多，我们都是收到进项税都是入待认证进项税额，在从待认证进项税额转进项税额

老师，这种情况要怎么让账面和申报表一致

好，这个差异是怎样产生的？

然后哪一个数据是准确的？

申报表是正确的，销项-进项税额-待认证进项税额的差。

申报表和账面就差着我做进项税额那笔金额。

你这让这里进行分数没鞋是不是 你账上这笔进项分录没写，是不是把这笔分录补上就行了？

账面是这样的，

我看你这不是已经进入进像了吗？

然后你待认证进项税额是啥意思？正常是没有认证才进入这个科目。

收到发票我们都记待认证进项税额，然后在从待认证进项税额转入进项税额。

好，那您这个过程是对的。

那老师 ，那我这样是对的 这笔要怎么处理啊

结转认证的进项税额。

借进项税额，贷待认证进项税额。 你前面已经描述了具体怎样处理，这样是对的。

结转认证的进项税额我也做了呢

那做对了 还哪没做吗  期末没有结转吗  

老师，那我的步骤都 是对的，怎么才能把进项税额余额结平无余额呢。

 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。