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老师：我想咨询一下，月末结转增值税分录怎么做呢？
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借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023 08/01 16:31
84785045 
2023 08/01 16:35
那如果2年前的进项税被税局要求做转出的话，成本也得转出缴纳企业所得税，这样的情况怎么做分录呢？
84785045
2023 08/01 16:35
当是并没有付款，当年也没盈利
朴老师 
2023 08/01 16:36
是什么会计准则呢
84785045
2023 08/01 16:43
小企业会计准则
84785045
2023 08/01 16:43
但是我们是一般纳税人
朴老师
2023 08/01 16:44
借利润分配未分配利润
贷进项转出
这样
84785045
2023 08/01 16:45
额，我有个奇怪的问题，为什么我问一次，换一个老师，答案都不一样呢？
朴老师
2023 08/01 17:01
同学你好
你进项转出的分录就是我上面给你的呀
跨年小企业会计准则
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