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在做账中发票如果是当月开进来的但是当期未认证抵扣，后面几个月之后才抵扣在这两段期间怎么做账？凭证怎么附？
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您好
收到的时候
借：原材料等
借：应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款
到后期认证抵扣
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待认证进项税额
复印一份抵扣联附在第二份凭证后面就好了
2023 08/01 22:54
84785000 
2023 08/01 23:00
那老师，实务中是否可以在认证抵扣的时候这么做账
借：原材料等
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
在取得发票的时候不做账呢？
bamboo老师 
2023 08/01 23:01
那账上的原材料 应付账款金额不是实际的
资产 负债不能如实反映
84785000
2023 08/01 23:04
有些商贸企业有库存，不太理解库存暂估入库这个操作是怎样进行的，还有冲销暂估，这是个什么样的过程，然后需要怎么做账
bamboo老师
2023 08/01 23:07
借：库存商品 不含税金额
贷：应付账款-暂估应付账款
收到发票
借；应付账款-暂估应付账款
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
84785000
2023 08/01 23:09
什么情况需要暂估，什么情况需要冲销暂估呢？
bamboo老师
2023 08/01 23:12
收到商品 暂时没有收到发票 需要暂估
收到发票后 冲销暂估
84785000
2023 08/01 23:12
那这个金额根据什么金额暂估呢？
bamboo老师
2023 08/01 23:14
购入商品的不含税金额啊（可以抵扣的税金剔除）
我前面分录注明了啊
84785000
2023 08/01 23:23
那如果不知道购入商品的金额呢，怎么暂估？
bamboo老师
2023 08/01 23:31
不知道金额没法暂估啊
也没有签订合同吗
84785000
2023 08/01 23:38
没有签订
bamboo老师
2023 08/02 06:40
那经手人也不知道价格么
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