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问题已解决
老师，我在第二季度计提预交企业所得税税的时候计提多了，实际交的时候没那么多，我重新反结账，把之前计提的改成实际缴纳的金额了，这个就跟电子税务局上面的利润表这个所得税费用有出入了，我重新更正报表行吗
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你好； 你红冲计提分录即可； 对的； 修改冲计提分录 ；然后在去更正报表数据的
2023 08/02 09:25
84785015 
2023 08/02 09:29
那就是说，我在7月份的账上冲红多交的企业所得税就可以了，不用返回去修改，我在7月份的账是不是就不需要更正报表了
meizi老师 
2023 08/02 09:30
你好1. 对的； 2. 直接改账即可
84785015
2023 08/02 09:36
借所得税费用-10贷应交税费所得税-10，对吗
meizi老师
2023 08/02 09:37
你好； 对的； 就这样冲的
84785015
2023 08/02 09:41
老师，我们是建筑行业施工方，7月份没有收入，成本这块需要结转吗？还是就在工程施工这个科目挂着，有收入后在结转成本
meizi老师
2023 08/02 09:45
你好； 暂时不结转哈；挂在工程施工借方
84785015
2023 08/02 09:47
是这样的，我们在5.6月份预付了20万的机械租赁费，然后在7月份给我们发票了20万，这20万直接计入工程施工20贷预付账款20，因为本月没有收入，所以不结转成本了，对把，20万挂在资产负债表的存货科目
meizi老师
2023 08/02 09:51
你好； 是的； 挂着哈； 对的； 在存货栏次体现的
84785015
2023 08/02 09:56
老师，工程类暂估成本怎么做分录，借工程施工贷应付账款-暂估吗，还需继续做借主营业务成本贷工程施工吗
meizi老师
2023 08/02 09:58
你好； 是的； 就这样做哈； 不结转； 你不是还没有收入吗
84785015
2023 08/02 10:13
老师抛开这个收入的问题，比如说我在5月份暂估一笔：借工程施工10贷应付账款暂估10，借主营业务成本10贷工程施工10；发票回来需要冲减暂估：借工程施工-10贷应付账款暂估-10，别的还需要做什么吗
meizi老师
2023 08/02 10:17
你好； 还要冲成本金额哦 ； ； 在按照发票来做一遍工程施工 金额哈
84785015
2023 08/02 10:24
那我在5月份的时候忘记冲减暂估了，暂估金额还在那挂着呢，这个怎么办
meizi老师
2023 08/02 10:25
你好； 补红冲即可 ； 在8月做
84785015
2023 08/02 10:25
麻烦老师帮我列一个完整的分录（从暂估到冲减完毕的）
meizi老师
2023 08/02 10:27
你好； 直接 暂估 分录 你会做的；上面你都做了 ；然后红冲； 直接把你暂估分录； 借贷方不变； 金额负数 ；就是红冲
84785015
2023 08/02 10:32
暂估：借工程施工30贷应付账款暂估30 结转成本：借主营业务成本30贷工程施工30 发票回来：借工程施工-30贷应付账款暂估-30 冲减成本借主营业务成本-30贷工程施工-30 之后就是做正常分录就可以了对吗老师
meizi老师
2023 08/02 10:35
你好； 对的； 就是这样做 ； 思路是对的 ； 在 按照发票正常做分录就可以了。
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