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老师你好，我单位本月出口退税申报退税金额30万 增值税申报表留抵10万 20万的需要缴纳附加税，20万的会计分录也要做一笔？ 借： 应交税金-免抵退 20万 贷： 应交税金-出口退税20万
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应纳税额为负数,即期末有留抵税额,对于未抵顶完的进项税额,不做会计分录
2023 08/02 09:59
84784967 
2023 08/02 10:01
是不是20万的免抵税额不做会计分录处理
朴老师 
2023 08/02 10:08
同学你好
应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录;当留抵税额小于“免、抵、退”税额时，可退税额为留抵税额，免抵税额=免抵退税额-留抵税额
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