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有出口退税和内销的,本月增值税怎么计算

84784975| 提问时间:2023 08/02 10:05
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大强老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师
同学您好,外贸企业,您用于内销的核和外销的需要严格区分,您可以用于外销的税额专门设置一个科目应交税费——出口产品税金,然后下面设置进项税额,出口退税和进项税额转出这几个明细科目
2023 08/02 10:06
84784975
2023 08/02 10:09
一般企业,有卖到国外的商品和国内的商品,增值税怎么算
大强老师
2023 08/02 10:11
一般企业,也是两种情况分别核算。分别计算的。
84784975
2023 08/02 10:12
分别公式是怎样
大强老师
2023 08/02 10:18
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率 免税购进原材料包括国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件,其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格。 进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物到岸价格+海关实征关税+海关实征消费税 当期应退税额和当期免抵税额的计算 当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时, 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 当期期末留抵税额>当期免抵退税额时, 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0
84784975
2023 08/02 10:22
哪个是增值税?看不明白
大强老师
2023 08/02 10:30
上面都是增值税,免抵退税计算公式 您是加工企业对外出口吧
84784975
2023 08/02 10:38
不是啊,就把商品卖出国外
大强老师
2023 08/02 10:39
你是商贸企业,对吧,买来卖到国外的,对吧
大强老师
2023 08/02 10:42
如果是这样的话,应退税额=出口货物的购进金额*退税率
84784975
2023 08/02 10:48
出口退税是退进项税吗,是不是要多抵扣进项税来退税
大强老师
2023 08/02 10:52
退税率不一定等于你的进项税税率,需要单独计算
84784975
2023 08/02 10:53
按金额算就好了,哪是不是啊
大强老师
2023 08/02 10:59
是的,按照出口货物的购进金额
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